Du har också information om moms i mappen I GRUNDBOKEN och i mappen KONTROLLER/HJÄLP

 

Min revisor vill att jag ska omboka momsen varje period.

Traditionellt har man alltid gjort det, men vi har gjort rutiner i BOQ som klarar att läsa ut momsen per period. Vi har gjort så därför att det var alldeles för vanligt att omföringar glömdes, gjordes fel period eller fel på annat sätt. Mer än 95 % av de frågor vi har om momsfel bottnar i att kunden ombokar momsen.

Revisorn vill vanligen att du ombokar moms för att kunna se hur stor den aktuella momsskulden är. Vi har i programmet lagt till att den aktuella momsskulden räknas ut och visas som avslutningsrad i balansrapporten för att hjälpa revisorn.

Frågan är egentligen, vilket är största besväret, för dej att omboka momsen och göra det vid rätt tillfällen och på rätt sätt eller för din revisor att slå ihop summan på momskontona och redovisningskontot för moms.

 

Följande frågor berör hur du bokför/gör inställningar så att du får med momsen i momsrapporten. Det är mycket viktigt att du märker kontona på rätt sätt, annars kommer de inte med i momsrapporten.

 

OBS att du måste kontrollera momsreglerna själv  i Skatteverkets broschyrer då nedanstående svar endast behandlar själva bokföringsarbetet. Bland annat har du skyldighet att lämna in en kvartalsredovisning, om du har momsfri försäljning.

 

Hur bokför jag på skattekontot? Jag har en enskild firma.

Om du ombokar momsen så påverkar det inte hur du bokför skattebetalningar till skattekontot. Fälj den bokföringsorder du får tillsammans med momsrapporten.

 

Först, inbetalningar till skattekontot.

Du bokför alla betalningar till ditt skattekonto, betalningar som du normalt gör från företagets bank- eller plusgirokonto.

1930 Checkräkning        kredit        -22000.00

2012 Avräkning saktter     debet     22000.00

Du kan alltid betala avrundade belopp om du vill. Du bokför alltså det totala beloppet du skickar in. Har du en automatisk bevakning på din egen F-skatt bokför du den när den betalningen görs av banken på precis samma sätt och övriga inbetalningar till skattekontot när du själv gör dem.

 

Du har inga anställda och deklarerar momsen i inkomstdeklarationen

Du behöver bara sköta bokföringen av dina egna skatter under året och bokför momsen i samband med bokslutet.

 

Om du gör skattedeklaration för anställda

Normalt bokför du deklarationen när den förfaller till betalning. Det är enklast och ger bäst översikt att bokföra post för post eftersom skattekontot redovisas på det sättet.

Om du har anställda bokför du det normalt så här

7510 Sociala avgifter                debet   11322.00    (Summa arbetsgivaravgift - kostnad för företaget)

2710 Anställdas skatter                debet   10120.00    (Avdragna skatter på lön  - inbet av avdragna skatter)

2012 Avräkning skatter                kredit  -21442.00    (Summa att betala - skuld till skatteverket)

 

Om du deklarerar moms via skattedeklaration och ska betala

2650 Redovisning av moms        debet   13165.00    (Summan att betala - inbetalning av momsskuld)

2012 Avräkning skatter                kredit  -13165.00    ( Summa att betala - skuld till skatteverket)

 

Om du deklarerar moms via skattedeklaration och får tillbaka moms

2650 Redovisning av moms        kredit   -4567.00     (Summa att återfå - kommer att avräknas på skattekonto)

2012 Avräkning skatter                debet    4567.00     (Summa att återfå - tillgodo från skatteverket)

 

Räntor på skattekontot

Hantera räntorna praktiskt. Om du sköter inbetalningar och bokföring av uppgifterna så kan du enklast sammanställa de intäkter och utgifter som räntorna skapat i samband med bokslutet.

 

Jag köper in varor från EU-land. Hur gör jag?

För att momsrapporten ska bli rätt, måste du först lägga upp tre konton i kontoplanen; "Ingående moms EU" som du märker upp att det ska vara vanlig ingående moms, "Utgående moms EU" som du märker upp att det ska vara utgående moms varuinköp EU, samt "Varuinköp EU" som du märker upp att det ska vara varuinköp från EU-land. När du sedan ska bokföra inköpet krediterar du först kontot för leverantörsskulder alternativt checkräkning/plusgiro med fakturabeloppet. Därefter räknar du ut vad 25% moms blir påslaget på fakturabeloppet. Det beloppet debiterar du "Ingående moms EU" och samma belopp krediterar du "Utgående moms EU". Därefter debiterar du bruttobeloppet på "Varuinköp EU". Effekten blir alltså att ingående och utgående moms tar ut varandra, och det handlar enbart om att redovisa hur mycket ditt företag handlar från annat EU-land.

 

Jag säljer varor till annat EU-land. Hur gör jag?

Om du säljer till en köpare som själv är momspliktig, så ska du inte fakturera någon moms. Lägg upp ett separat försäljningskonto, som du märker upp att det ska vara försäljning till VAT-nr kund EU. Då får du med försäljningen på rad 23 i momsrapporten, utan att själva momsredovisningen berörs.

Om du däremot säljer till en privatperson, ska du fakturera moms som vanligt. Du får då kontrollera med skatteverket hur redovisningen ska gå till.

 

Jag säljer varor till länder utanför EU. Hur gör jag?

När du exporterar varor till länder utanför EU, redovisar du aldrig någon moms. Lägg därför upp ett försäljningskonto med lämplig text, exempelvis "Försäljning utanför EU", och märk upp det kontot att det ska vara exportomsättning utanför EU. Du får då med den försäljningen på rad 21 i momsrapporten, utan att själva momsredovisningen berörs.

 

Anställdas skatter stämmer inte på uppbördsdeklarationenen! Beloppet blir samma som periodförändringen.

Du har bokfört inbetalningarna av skatt på resp. personal och eftersom programmet inte bara ska läsa avdragen, dvs kreditbeloppen på skattekontot, utan även debet om du ex. gjort rättelser på avdrag så kommer du inbetalningar du gjort på resp person att uppfattas som rättelser.

Gå till meny 11-3-3 och välj skattekontot och ändra skatteinbetalningarna till personal nr 99 Skatteinbetalning, så kommer din rapport att bli korrekt.