1. Konton

 

 

Här ligger kontoplanen som du har valt att lägga in, vid uppläggningen av företaget. Du bläddrar i kontoplanen med piltangenterna, eller med musen.

När du vill titta på ett konto, eller ändra befintliga uppgifter, ställer du dig på önskat konto, och tar [Enter]. Varje konto innehåller uppgifter om kontonamn, normalkontering, möjlighet till konteringshjälp, SRU-nummer, samt momsuppgifter om det gäller ett resultatkonto. Var noggrann med att märka upp kontot rätt, så har du tillgång till de hjälprutiner som sedan finns i grundboken.

 

Sök på kontonamn

 

Vet du vilket kontonummer du letar efter, kan du snabbläddra med hjälp av siffrorna i kontonumret. Letar du efter ett konto som du inte vet numret på, kan du skriva in en del av kontonamnet. för varje bokstav du skriver in visar programmet de 10 första kontona som sökningen stämmer på. Söker du Kontorsmateriel och skriver in "konto" så får du upp ovanstående lista  med konton som innehåller"konto". Som du ser visas alla konton som över huvudtaget innehåller "konto".

 

Uppläggning / Ändring av konto

Vill du lägga upp ett nytt konto, så gör du det med [F3].

 

 

Kontonummer

Var noga med att lägga kontot i rätt kontogrupp. Om du har sk. EU-Bas, Bas 2004, kan du kontrollera gruppen genom att trycka [F6] Bas 2004 och söka dej fram till rätt plats.

 

Kontonamn

Kontonamnet är standardiserat till 30 teckens längd.

 

Normalkontering

På alla konton får du ange en normalkontering, dvs. om man normalt bokför på kontot i debet, kredit eller både debet och kredit. Styrkoden för debet/kredit hjälper systemet att göra en varning om du bokför avvikande från standardinställningen. Inställningen är mycket värdefull för dig som är van om du använder saldohämtning och för den ovane så är det en bra hjälp i alla lägen. Konton som ex kassa konteras hela tiden både debet och kredit, men kostnadskonton, ex Varuinköp konteras normalt i debet och intäktskonton som Försäljning konteras normalt i kredit.

 

Öka/Minska text

Denna uppgift får du endast upp om du ställt in att du vill använda den hjälprutinen. (Meny 2-6-1) För många är det en god hjälp om rubrikerna i grundboksrutinen skiftar med hur kontot används i form av Ökar eller Minskar i stället för Debet och Kredit. Försäljnings- och lånekonton ökar ju försäljning resp. skuld om man bokför i kredit och systemet kan då skriva Ökar i kreditkolumnen och Minskar i debet.

 

SRU-nummer

Har du placerat kontot i rätt grupp i kontoplanen så föreslår programmet det nummer som normalt ska vara aktuellt. Om du vill kolla SRU-numret så trycker du [F5] och får upp listan.

 

Momskontotyp

Vilka menyer du får upp beror på vilken grupp av konton kontot ligger i. Numren nedan hänvisar till den aktuella  rutan i momsrapporten (2007 års rapport). För komplett information ska du läsa Skatteverkets information du får som momspliktig.

 

I Bas 2007 finns en mängd kontonummer inom varje grupp för In- och Utgående moms. På deklarationsblanketten finns endast EN ruta för Ingående moms, TRE rutor för Utgående moms på egen försäljning samt TRE rutor för Utgående moms på inköp där köparen är skattskyldig. Tänk efter innan du lägger upp flera konton. Du klarar dej normalt med 1 konto för Ingående moms och 6 konton för utgående moms. Se grupperna nedan!

 

Utgående moms på försäljning/Uttag/Inköp och Ingående moms (Normalt konto 2600 - 2649)

Om det aktuella kontot är ett momskonto så ska märkning av kontot ske enligt följande:

 

Ingående moms att dra av - ruta 48        

Markerar att kontot innehåller ingående moms. Du kan, om du vill, ha flera konton för ingående moms, men det finns ingen anledning att dela upp detta konto eftersom det samlas ihop på momsrapporten på samma rad med kod 37. Det kan knappast heller ge någon nyttig information att separera de olika momssatserna för ingående momsen. Det betyder att det fyller ingen funktion att bokföra ingående t ex   moms för EU-inköp på ett separat konto.

 

Normalt konto i Bas 2007 är konto 2640

 

Utgående moms på försäljning eller uttag - ruta 10 - 11 - 12

Dessa konton avser utgående moms på företagets momspliktiga försäljning som redovisas i ruta 05 - 06 - 07 - 08.

Markerar att kontot innehåller utgående moms. Eftersom vi i momsrapporten ska visa hur utgående momsen fördelar sig på olika momssatser så kommer en följdfråga om vilken momssats kontot innehåller.

Redovisas i momsrapporten med respektive kod 10, 11 och 12.

 

Normalt kontonummer för denna grupp i EU-bas är

 

Utgående moms på inköp där köparen är skattskyldig - ruta 30 - 31 - 32        

Dessa konton avser utgående moms företagets momspliktiga inköp som redovisas i ruta 20 - 21 - 22 - 23 - 24.

Markerar att kontot innehåller utgående moms. Eftersom vi i momsrapporten ska visa hur utgående momsen fördelar sig på olika momssatser så kommer en följdfråga om vilken momssats kontot innehåller.

Redovisas i momsrapporten med respektive kod 30, 31 och 32.

 

Normalt kontonummer för denna grupp föreslår vi med

 

Medtages ej i momsrapport

Konton med denna kod skall ej tas med i momsrapporten. Det kan vara konton du lagt upp för din interna redovisning.

 

Momspliktig försäljning eller uttag (Normalt konto 3000 - 3999)

De försäljningskonton vi har i kontoplanen ska markeras hur de ska hanteras mot momsrapporten.

 

Momspliktig försäljning - ruta 05

Dessa konton visar företagets skattepliktiga försäljning som redovisas i ruta 05.

Du får en följdfråga om vilken momssats försäljningen avser eftersom momsen ska styras till rätt momskonto.

 

Momspliktiga uttag - ruta 06

Dessa konton visar de varor och tjänster som tagits ut ur företaget och redovisas i ruta 06.

Du får en följdfråga om vilken momssats uttagen avser eftersom momsen ska styras till rätt momskonto.

 

Beskattningsunderlag vid vinstmarginalbeskattning - ruta 07

Dessa konton visar det uträknade beskattningsunderlag vid vinstmarginalbeskattning som redovisas i momsrapporten i ruta 07.

Tidigare har även bruttoomsättningen redovisats och ofta behöver du hantera det kontot för beräkning av underlag.

Konto med bruttoomsättningen ska du lägga under koden X - Medtages ej i momsrapport.

 

Hyresinkomster frivillig skattskyldighet - ruta 08

Dessa konton visar hyresinkomster exkl moms där du är frivilligt skattskyldig som redovisas i ruta 08.

 

Momspliktiga inköp där köparen är skattskyldig

 

Varuinköp från annat EU-land - ruta 20

Dessa konton visar de varuinköp som gjorts från EU-länder och redovisas i ruta 20.

Du får en följdfråga om vilken momssats försäljningen avser eftersom momsen ska styras till rätt momskonto.

 

Inköp av tjänster från annat EU-land - ruta 21

Dessa konton visar de tjänster/konsultationer du köpt från annat EU-land och redovisas i ruta 21

 

Inköp av tjänster från land utanför EU - ruta 22

Dessa konton visar de tjänster/konsultationer du köpt från ett land utanför EU och redovisas i ruta 22

 

Inköp av varor i Sverige - ruta 23

Dessa konton visar de inköp av varor du gjort i Sverige där du som köpare är skattskyldig. Redovisas i ruta 23

 

Inköp av tjänster i Sverige - ruta 24

Dessa konton visar de inköp av tjänster du gjort i Sverige där du som köpare är skattskyldig. Redovisas i ruta 23

 

Försäljning mm som är undantagen moms

 

Försäljning av varor till annat EU-land - ruta 35

På detta konto bokför du varuleveranser till kunder i EU-land som du har ett korrekt VAT-nr på. Denna omsättning redovisas i momsrapporten med kod 35

 

Försäljning av varor utanför  - ruta 36

Varor som exporteras till land utanför EU använder dessa konton. Redovisas i ruta 36.

 

Mellanmans inköp av varor vid trepartshandel - ruta 37

Används då du köper in en vara från ett EU-land och säljer det vidare till ett tredje EU-land. Redovisas i ruta 37.

 

Mellanmans försäljning av varor vid trepartshandel - ruta 38

Används då du säljer en vara till ett EU-land där du köpt in varan från ett tredje EU-land. Redovisas i ruta 38.

 

Försäljning av tjänster m köparen skattskyldig i annat EU-land - ruta 39

Omsättning av tjänster till en VAT-registrerad köpare som är bosatt i ett annat EU-land. Uppgiften redovisas i momsrapporten i ruta 39

 

Övrig försäljning av tjänster utom landet - ruta 40

Omsättning av tjänster till köpare utanför EU eller köpare i EU ej upptagen i ruta 39. Redovisas i ruta 40.

 

Försäljning där köparen är skattskyldig i Sverige - ruta 41

Omfattar försäljning där köparen finns i Sverige och är skattskyldig för det du säljer. Redovisas i ruta 41.

 

Övrig försäljning mm - ruta 42

Här visas försäljningar och bidrag som är undantagna från moms och som inte redovisas på annan plats i momsrapporten. Beloppet redovisas i ruta 42.

 

Medtages ej i momsrapport

Konton med denna kod skall inte alls tas med i momsrapporten.

 

Kontrollhjälp för ingående moms i grundbok och koll.

På kostnadskonton ställer vi in möjligheter för programmet att kontrollera moms under grundboksarbetet

 

Momspliktiga inköp/kostnader

Momskontroll ska göras, d.v.s. kontrollera att Ingående moms bokförts på verifikationen.

 

Momsfria inköp/kostnader

Detta konto ska inte beläggas med moms. Varna om moms bokförs på verifikationen

 

Momssatser

På de konton det är aktuellt får du ange vilken momssats kontot kontot ska kopplas till.

 

Åldersfördelning för sociala avgifter på lönekonton (Endast EU-bas)

På lönekonton 7010, 7210 och 7220 kan man använda fler konton i varje grupp och märka dem efter den typ av sociala avgifter som utgår.

Normalt låter du systemet hantera allt med inställning på Samtliga avgiftstyper eftersom programmet skapar Skattedeklarationen med ledning av personnumren i lönehjälpen.

 

Om man vill använda flera konton får man märka dem på följande sätt:

 

 

 

Normalt behöver du inte använda den här fördelningen utan skattedeklarationen skapas i programmet med ledning av personnumren i personalregistret.

Om du vill automatkontera sociala avgifterna för att få in dem som kostnad i korrekt månad så måste du fördela lönekostnaderna för att få en korrekt beräkning. Lägg endast upp de konton du behöver för de olika avgifterna och inom nedanstående serier:

 

7010 - 7019  För kollektivanställa

7210 - 7219  För övriga anställda

7220 - 7229  För företagsledare

 

 

2. Se användning (radera konto)

Hit går du för att kontrollera vilka konton du har bokföring på. Om du t ex vill städa i kontoplanen, och ta bort konton du inte använder, så ser denna rutin till, att du inte av misstag raderar ett konto som det finns bokföring på.

 

 

Tabellen visar både årets och föregående års kontoanvändning. De konton som ej innehåller någon bokföring, kan du radera genom att ta [F4]. När du markerat samtliga konton du vill radera verkställer du genom att ta [F2].

 

3. Rapportrubriker

Här kan du lägga upp, ändra eller radera rapportrubriker. Rubrikerna styr den gruppindelning som du sedan får på exempelvis resultatrapporten. Du trycker [Enter] för att ändra en rubrik, [F3] för att lägga upp en ny rubrik eller [F4] för att radera.

 

 

När du lägger upp en rubrik så anger du det sista kontonumret som ska ligga i gruppen. På resultatkonton kan du lägga till information om att resultat före/eller efter gruppen ska visas. Du ser på skärmen vilket alternativ som gäller.

OBS I ovanstående stämmer alltså inte texten - Resultat efter avskrivningar- eftersom den ligger före den aktuella kontogruppen. Ändra texten till -Resultat före avskrivningar-.

 

4 - Kontovarning

 

Markera konton som normalt inte ska användas vid bokföringen. Ex. revisorn kan lägga in dessa varningar för den ovane så att inte helt felaktiga konton används.

När man avslutar märkningen anges man om systemet ska användas. Svarar man Nej nollställs alla kontovarningar.

 

För att skapa kontoplan till en klient, ställ in varningarna, spara och svara Ja till användningen. Exportera kontoplanen till klienten i meny 18-1-3  Special klient. Gå sedan in i rutinen igen och svara Nej på användningen så har du en nollställd plan kvar.